নগদ/ ব্যাংক একাউন্ট আপনি ব্যবসার লেনদেন সংশ্লিষ্ট যতগুলো নগদ / ব্যাংক একাউন্ট ব্যবহার করেন তা তালিকাভুক্ত করতে পারেন। নগদ / ব্যাংক একাউন্ট নিম্নলিখিত কার্যক্রমের রেকর্ড রাখে- (i) অর্থ প্রদান, (ii) অর্থ গ্রহণ, (iii) চালান, বিল, ব্যয় দাবি সংশ্লিষ্ট অর্থ প্রদান-গ্রহণ, (iv) নগদ/ব্যাংক একাউন্ট এর মধ্যে অর্থ স্থানান্তর এবং (v) ক্রেডিট নোটে অর্থ ফেরত।